Plafonds 2026 (OFAS)
- Salarié avec LPP : CHF 7'258 par an
- Indépendant sans LPP : 20 % du revenu net, plafonné à CHF 36'288
Le versement doit être effectué avant le 31 décembre pour être déduit de l'année fiscale en cours.
Comment fonctionne l'économie fiscale ?
Les versements 3a sont déductibles du revenu imposable. L'économie réelle = montant versé × votre taux marginal d'imposition (fédéral + cantonal + communal). Plus votre revenu et votre canton sont fiscalisés, plus l'économie est importante.
Exemple : CHF 7'258 versés avec un taux marginal de 30 % → environ CHF 2'177 d'économie d'impôt, pour un coût net réel d'environ CHF 5'081.
Compte bancaire ou fonds de placement ?
Un compte 3a bancaire est sécurisé mais peu rémunérateur. Un fonds de placement 3a offre un potentiel de rendement plus élevé sur le long terme, avec une volatilité à accepter. Le choix dépend de votre horizon et de votre tolérance au risque.